Платить или получать?

Честно говоря, я имею проблему пытаясь понять почему некоторые люди думают что дефицит государственного бюджета существует. Наверное, мы платим недостаточно налогов?

Дядя Сэм ежегодно тратит 2 триллиона. Наши представители в Конгрессе разбазаривают деньги так как матрос в четырёх часовой отлучке на берегу. Та же история в Калифорнии хронические дефицит бюджета и разворовывание народных денег. И кто , после всего, расплачивается? Стрелочник- трудовой народ.

Правительство хочет от нас налог когда мы зарабатываем. Оно хочет налог когда мы держим заработанные деньги в банке, когда мы их инвестируем и когда умираем.

Любая государственная система наказывает трудолюбивых, предприимчивых, талантливых: больше зарабатываешь больше платишь! Купил дом, создал бизнес-на тебе- плати налог и на это! А кто помог этот дом купить? Семья, сверхурочные, безсонные ночи, бутерброд, а не ресторан в обеденный перерыв!

Я Вас растроил? Больше не буду. Так как если я расскажу Вам про все остальные налоги Вы умрёте и заплатите свой последний налог, и немаленький, на то, что от Вас осталось.

После каждых выступлений по радио или очередной статьи на меня наваливается поток телефонных звонков с конкретными вопросами. Многие советуют строить статьи только в виде вопросов и ответов. Смысл есть.

В: Я не понимаю что такое налоговый статус и как он влияет на сумму налога.

О. Правительство разделило нас всех на категории чтобы собирать больше налога. Логика подсказывает что налог должен быть с суммы дохода и точка. Но тогда система будет уж слишком простой что не в интересах акцизных чиновников. Между прочим, знаете ли Вы, что Федеральное налоговое управление ежегодно печатает 1,101 форму, 16,000 страниц инструкций и 13.5 миллионов слов налогового кода.

Что же такое статус? От правильного ответа зависит размер налогового счёта. Все статусы действительны только на последний день года так как будто это был Ваш статус весь год.

Холостяк -Single: никогда не был женат, неженатый или разведённый. Маневрировать среди налогов невозможно.

Женатые и отправляющие Налоговый отчёт вместе-Married filing joint: муж и жена рапортуют каждого доход и расходы вместе. Этот статус позволяет получить некоторые кредиты, невозможные для других.

Женатые, но отправляющие свои отдельные отчёты- Married filing separately: муж и жена разделяют свои доходы, расходы и персональные исключения. Уверен, что Вам никто об этом не рассказывал. Этот метод позволяет быть уверенным в том, что использованы все возможные лазейки для достижения минимального налогового счёта или получения большего возврата. Подготовка Налогового отчёта стоит всегда больше так как Ваш налоговый консультант должен сделать 2 варианта отчёта чтобы увидеть что для Вас выгоднее. Статистика показывает, что часто, при использовании этого метода, налог выше. Но есть случаи, при которых этот метод очень помогает.

Глава семьи- Head of household: неженатый налогоплательщик, обеспечивающий более 50% домашних расходов на самого себя и родственника. Налоговые ставки обычно ниже чем у предыдущей категории и холостяков. Стандартные исключения выше чем у холостяков.

Вдова или вдовец с ребёнком- Qualifying widow or widower with a dependent child: этот статус имеют люди в течение 2-х лет после смерти супруга. Налоговые ставки такие же как и у первой категории. Ключём является наличие ребёнка, проживающего с вдовой или вдовцом полный год и оплата вдовой не менее 50% домашних расходов.

Выбор статуса не всегда лёгок как, например, в случае с разведенной матерью.

В: Все рекламируют, что если отправить Налоговый отчёт электронной почтой, деньги получают в течение семи дней. Я получил их на 20-тый? Зачем же я платил за эту услугу?

О: Деньги возвращаются в течение семи дней ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО РЕДКО. И IRS это не обещает. Эта процедура занимает 12-15 дней. Вам не обязательно посылать отчёт электронно. Если Вы укажете в Налоговом отчёте Ваш банковский счёт, деньги будут на нём примерно в то же время. И бесплатно.

В: А Вы делаете возврат денег за 1-3 дня? Нет, ненавижу раздевание..

Это т.н. Refund Anticipation Loan (RAL)- заём денег под ожидаемый Вами возврат после отправки Налогового отчёта. Но что случится, если вы получите деньги на 10 дней позже? Такие сервисы удобны для людей, не имеющих банковских счетов или которым нужно срочно уколоться!.

В: Мы купили отцу монитор для компьютера. Можно ли это списать?

О: Можно, если у Вас бизнес или доктор прописал обладание монитором как средство для улучшения здоровья.

В: Вот уже три года как я открыла детский садик. Бизнес идёт хорошо, но у меня впечатление, что я все годы переплачиваю налоги. Можете посмотреть мои предыдущие отчёты?

О: Господи, у кого нет такого же впечатления? Давайте посмотрим.

Все отчёты сделаны известным всем налоговым консультантом-американцом. Ну тот, который выдаёт копии отчётов в больших тяжёлых белых папках. За все годы еда, стирка и время уборки не списывались. Использование помещения по времени списано минимально. Ну кто отдаст своего ребёнка в садик, где детей не кормят?

В: Другая клиентка: у меня бизнес по уборке домов. Периодически нанимаю людей. Налоговый отчёт за 2004 г. уже отправила. Пришла к Вам на консультацию по ведению учёта в бизнесе. На что надо обратить внимание, как создать пенсию? Я уже не молодая, надо и об этом думать.

О: А вы принесли отчёт за прошлый год? Да, вот он. Сделан в Сакраменто и отправлен электронной почтой.. Марина, Вы заработали $21,740, списали как компенсацию работникам $9,143. Какие $9,143? Я всего им выплатила всего $2,117! Откуда она взяла эти цифры? Что же теперь будет? Короче, консультация превратилась в разборку. Мой совет был: подождите до получения денег, переделайте отчёт и отправьте часть денег обратно. Во-первых, за правдивость информации несёте ответственность Вы, а не тот кто подготовил отчёт. Во-вторых, вы не послали Форму 1099 ни работникам ни налоговому управлению. Перед тем как подписывать отчёт, проверяйте его.

В: Я периодически посылаю деньги, посылки на Украину в церковь и детский дом. Надеюсь, Вы спишите их?

О: Должен Вас огорчить. Списывать пожертвования можно только, если они сделаны американским благотворительным организациям, церквам. Жертвуйте деньги и вещи в свою церковь, а она пошлёт их куда скажете и даст Вам расписку. Организуйте такой сервис при церкви. Администрация должна Вам помогать, таких как Вы много. Для неё не возникают никакие обязательства перед государством.

В: Муж сам ремонтировал наш дом. Мы посчитали его труд по $7 в час (это сотни часов) и планируем списать его вместе с материалами. Дом уже продан и нам нужна Ваша помощь в оформлении бумаг. Можно придти?

О: Придти можно, но на чудо не расчитывайте так как личный труд при продаже дома (да и везде) не списывается.

В: Я self-employed, сколько я получу на детей и кредита как малозарабатываший? У меня их семь. Я знаю что мне положено 4, 716

О: Если Вы работаете на себя, ваш чистый доход (после вычитания расходов) облагается ещё и третьим налогом- социальным в размере 15.3%. Даже если вам и причитается возврат $4, 716, то он будет уменьшен на сумму социального налога. Самый большой возврат получает семья: муж, жена и 2 или больше детей, заработавшая примерно от 11 до 14.8 тыс. и никто не был self-employed.

Кредит на детей получают если детям до 17 лет и до определённого потолка заработка.

B. Я приехала в США в Июле, работала у людей и заработала 460 дол. Сколько я получу обратно?

О. Если нет ребёнка- 36, если есть 162.

Я должен поделиться с Вами ислючительно хорошей новостью: Налоговое Управление США имеет 2.7 млрд. Невостребованных денег налогоплательщиками за 2005 -2006г. То есть люди не послали свои отчёты и не получают положенный возврат. Если Вы в их числе, звоните мне 916-485-1600 и денежки заберём.

А ещё вот такая история произошла: клиент попросил подготовить отчёт и отправить его электронной почтой. Сделал, отправил. Жду подтверждение из IRS 3 дня. Нет. Волнуюсь. Звоню. Что Вы думаете произошло? Клиент то умный оказался. Он пришёл ко мне чтобы денежки получить второй раз. Жалко мне его. Биографию свою он испортил надолго за так...

Случается, что Вы клянёте себя за покупку дома когда течёт крыша, повалился забор, прорвало трубы. Во время налогового сезона владельцы домов получают только хорошие новости благодаря списаниям расходов, связанных с домом и возможностям добавить к ним многое другое. А если у Вас 2 или 3 дома так Вы и вовсе счастливчик.

В: При покупке или перефинансировании дома банки берут так называемые “Points”, “Loan origination fees” или “Loan discount.”Mortgage брокер получил от нас через Escrow т.н. называемые “broker commitment fee” similar to 1% origination fee. Они не маленькие. За что мы их платим и можно ли их вычитать из дохода при составлении налогового отчёта?

О: Для банков и брокеров это дополнительный доход “на ровном месте“, но взамен банки, обычно, дают более низкий процент на занимаемые деньги. Название значения не имеет. Назовём их “Пойнты.“ Агенты по продаже недвижимости часто дают противоречивые ответы о возможности списания. Некоторые налоговые консультанты им следуют. Вы платите пойнты как платёж процентов вперед за использование денег или как не вычитаемый платёж за сервис, в зависимости от того за что Вы платите. Если пойнты квалифицируются как проценты, они вычитаются из дохода равными частями в течение жизни займа (10, 15, 30 лет). Если пойнты заплачены как условие получения займа на покупку дома, в котором Вы собираетесь жить, строить, или улучшение Вашего существующего дома, пойнты вычитаются в год покупки.

Если Вы покупаете второй дом, пойнты вычитаются равными частями в течение жизни займа. Если Вы продаёте дом и берёте на себя ответственность покупателя за уплату пойнтов помните, что они не вычитаются из дохода а прибавляются к стоимости услуг по продаже дома или как корректировка его продажной стоимости. Для покупателя такая сделка влечёт более высокий выигрыш если он будет продавать дом в будущем.

В случае, если Вы не хотите платить пойнты из кармана, они добавляются к величине займа и не вычитаются сразу.

Если Вы перефинансируете второй раз, не вычтенные из дохода пойнты от первого перефинансирования, полностью вычитаются при втором. Но только если Вы перефинансируете заём с другим банком. Если со своим- пойнтс надо амортизировать.

В: Когда я покупал дом, банк поставил условие что я не могу его продать или перефинансировать в первые 5 лет жизни займа без штрафа. Я перефинансировал заем после 2-х лет и банк меня крепко оштрафовал. Вычитается ли штраф из дохода?

О: Да.

В: У меня 2 дома. Один в Сакраменто а другой на озере Tahoe. Мой налоговый консультант списал проценты на заём и налог за второй дом вместе с такими же платежами за первый дом и особого эффекта на снижение моего налогооблагаемого дохода не произошло. Есть ли какие-то другие пути списания расходов по второму дому?

О: Вопрос очень кстати. Всё больше соотечественников приобретают второй дом с целью сдачи его в наём или для личного пользования. Если Вы перечисляете (itemize) свои сисания с помощью специальной таблицы (Sch. A), Ваши выплаты процентов и налога на первый и второй дома всегда вычитаются. Но многие не знают что существуют дополнительные списания, зависящие от того как Вы используете второй дом, неважно где он расположен.

Ваши возможности: Вы вообще не использовали второй дом, за исключением не более нескольких дней для мелкого ремонта и уборки дома или чистки двора. Дом был сдан в наём (дочь заплатила Вам $400.00 за 3 недели её отпуска в доме) или мог быть сдан в наём, в то время когда Вы в нём не находились. Все Ваши расходы по оплате и содержанию дома списываются с помощью другой таблицы- Sch. E Вашего налогового отчёта. Это проценты, налоги, страховка, ассоциация, электричество, мусор, вода, мелкие ремонты, стрижка травы или уход за деревьями, поездки. И ... амортизация! Бумажные потери! Часто такое списание создаёт потери (tax loss). IRS рассматривает дом в наём как пасивную активность. Если Ваш доход на последней строчке первой страницы формы 1040 меньше 100 тыс., Вы можете списать до 25 тыс. потерь в год! Совсем неплохо. Если же Ваша профессия агент или брокер по продаже недвижимости, лимита списаний для Вас не существует.

Если Вы сдавали второй дом меньше чем 14 дней в году, плата за рент не облагается налогом. Порядок списаний определён очень чётко. Если Ваши действительные расходы превышают доход от сдачи в наём, разница списывается в таблице А.

Вы использовали второй дом меньше 15 дней в году или 10% от времени когда дом был сдан в наём. Это лучший вариант, при котором лимита на списания нет, за исключением 25 тыс., упомянутых выше. Пример: Вы сдавали дом 240 дней в 2003 г. Жили в доме 10 дней. Можете вычесть из дохода до 25 тыс. потерь. Как всегда в налоговых законах одно исключение: Вы должны показать сдачу дома в наём в течение 3-х лет из последних пяти.

При продаже второго дома, если Вы покажете, что жили в нём 2 года из последних пяти и он был Вашей главной резиденцией, до 500 тыс. заработка от продажи не будет облагаться налогом. Закон не говорит о том, что Вы должны владеть домом 5 лет. Надеюсь, Вы идею поняли.

В: Я продал дом, который сдавал в рент 5 лет. Заработал 95 тыс. а мой налоговый консультант посчитал что я заработал 110 тыс. и не хочет исправлять ошибку. Можно я приду к Вам?..

О: Вы можете придти но исправить я ничего не смогу. Закон требует при продаже дома, сдаваемого в наём, прибавить к выигрышу всю амортизацию за все годы независимо от того пользовались ли Вы ею или нет для уменьшения дохода от сдачи в наём.

В: Мы, я и моя жена, продали дом, после 18 месяцев владения им, чтобы удовлетворить условия бракоразводного договора. Можно ли избежать налог на продажу дома, даже если мы не прожили в нём 2 года?

О: Секция 121 Налогового Кода говорит, что можно избежать налог полностью или частично если продажа дома произошла в связи с непредвиденными обстоятельствами: неожиданная перемена места работы, состояние здоровья или другое. Суды ещё не разбирали налоговые вопросы, связанные с продажей дома в связи с разводом. Можно предположить, что вопрос был бы решён в Вашу пользу. А, кроме того, Вы счастливый, что задаёте такой вопрос. Обычно его задаёт жена, после получения денег от продажи за весь дом.

В: Я пожертвовал в церковь $6,300 и $1,000 отправил в детский дом в Черновцах и никто не хочет списывать эти деньги. Как это так?

О: Списать 6,300 Вы имеете полное право, но надо быть очень глупым чтобы это сделать так как Государство даёт Вам в 2006 г. $10,300 автоматических стандартных списаний и если пожертвования, проценты и налог на дом, медицина и штатные налоги не превышают $10,300 надо брать что даёт государство. Кроме того, пожертвования списываются только если они сделаны американским благотворительным организациям.

До конца налогового сезона осталось меньше месяца. Оставшиеся дни будут предпоследним испытанием для индивидуальных лиц, партнёрств и компаний с ограниченной ответственностью (LLC). Налоговый сезон всегда похож на приливы и отливы в океане. Примерно с 20 Января по 5 Марта налоговые отчёты посылают те, кто наверняка получают обратно переплаченные налоги или положенные кредиты. Потом идёт волна корпоративных отчётов и не совсем организованных налогоплательщиков. С 15 Марта по 5 Апреля заметные судороги тех, кому надо платить, кто ненавидит обязанность отчитываться, но знает что деваться некуда, кто наконец решил на какой риск идти чтоб уменьшить налоги.

Самое “весёлое” время с 5 по 15 Апреля (часто до 12 ночи), когда совсем уж неорганизованные и кому наверняка платить, осознают безвыходность положения и сдаются. Но, есть ещё одна категория! Это люди, добровольно загоняющие себя в тупик, посылая просьбы об отстрочке отправки налоговой декларации до 15 Октября: нет денег, не собрали свои документы или не получили их от партнёрств или S корпораций. А к какой волне принадлежите Вы?

Так платить или не платить?

В: А существуют ли необлагаемые налогом доходы?

О: Да, следующие доходы не облагаются налогом:

деньги, полученные в результате несчастных случаев, аварий или потери здоровья; шахтерские бенефиты;

платежи на содержание детей;

вознаграждения, полученные за физическое повреждения тела или болезни;

компенсации федеральным работникам согласно Employees’ Compensation Act payments; жилищные бенефиты религиозных работников;

проценты на штатные и местные бонды и др. облигации;

еда и жильё, обеспечиваемые согласно условиям рабочего контракта;

военные бенефиты;

возмещение переездов в связи с переменой места работы;

стипендионные гранты;

SSI;

Бенефиты ветеранов войн и получателей Welfare.

В: Когда я обьявил в прошлом году банкротство, банк простил мне долг в размере $13,500. Недавно я получил письмо от IRS с требованием уплатить налог на эту сумму. Что я должен делать? Я даже не получал стандартную годовую справку от банка.

О: Надо заплатить. “Прости но собери” является девизом IRS. Прощенный долг принадлежит к нескольким категориям дохода, которые налогоплательщики часто забывают включить в налоговый отчёт. Не каждый прощённый долг облагается налогом. Это другая тема для обсуждения. Помимо упомянутой категории облагаются налогом пособия по безработице, алименты, призы (денежные или неденежные), выигрыши в казино и некоторые платежи по социальным пенсиям.

В: Моя мать получает $6,600 в год от SSI. Она живёт со мной. Могу я показать её как иждивенца в моём налоговом отчёте, как я делал это в течении нескольких последних лет? Я обеспечиваю гораздо больше чем принятые стандарты на одного человека.

О: Можете, если Вы обеспечиваете больше 50% того, что ей необходимо. В зависимости от её дохода она должна или нет заполнять свой личный налоговый отчёт. Это правило касается не только матери, но и др. иждивенцев. Но будьте осторожны так как матери могут уменьшить её пособие.

В: Я подписал контракт на покупку дома, дал в задаток $6,000. Через 10 дней мне позвонил брокер и сказал, что банк не оценил дом согласно цене, которую я готов был заплатить. Продавец дома отказался вернуть задаток. Надо положить разницу между ценой продавца и ценой банка. Таких денег у меня нет. Даже если бы были, нет смысла. Могу ли я списать задаток со своего дохода?

О: Можете списать как персональную потерю по 3,000 в год, если женаты. Но сначала “убейте” своего агента, а до того потребуйте от него вернуть Вам деньги так как он, согласно Вашему обьяснению обстоятельств, не внёс в контракт на покупку простую фразу, для Вашей защиты, “purchase is subject to buyer’s approval of all inspections, certifications and bank’s loan approval.” Не просто слова purchase or inspections, а адрес дома и каких проверок.

В: Я имею большие проблемы с организацией, которой выплачиваю заём под дом и через которую плачу налог на дом и страховку. Даже годовая справка неправильна.Что Вы посоветуете?

О: Раз в год многие из Вас получают от mortgage company or bank справку о заплаченных в прошлом году процентах и налогах на дом. Это основной документ для списания семейных расходов. Большинство людей принимают эту справку как догму: то что написано- правда. Остановитесь и попробуйте понять что справка Вам сообщает. Mortgage companies традиционно “over escrow,” преувеличивают необходимый на Вашем счету ежемесячный балансе. Сложите налог на дом и страховку (если и её Вы платите через escrow).Разделите сумму на 12. Компании могут брать с Вас, согласно закону, ежемесячно дополнительно 16% от полученной от деления суммы. Не забывайте что компании часто забывают платить Ваши налоги вовремя, подставляя Вас под штрафы и проценты, которые платить должны они а не Вы. Это Ваши деньги. Перестаньте быть ленивыми и платите налог и страховку 2 раза в год сами. Храните деньги на своём сберегательном счету а не на чужом. Имеете проблемы с escrow, жалуйтесь штату или Federal Office of Thrift Supervision. Сладкая пилюля- штрафы за опоздания уплаты налога на недвижимость списываются.

В: Я большой энтузиаст рыбной ловли. Имею дом. Зарабатывать стал неплохо. И вместо второго дома купил достаточно большую лодку. Провожу на ней все мои свободные дни. Могу ли списывать выплачеваемые проценты и налог за лодку как за второй дом?

О: Прежде чем ответить на Ваш вопрос можно ли я спрошу Вас? У Вас после покупки лодки нормальные отношения с женой? А, почти нормальные. Тогда я попробую помочь Вам сделать их обратно хорошими, ответив на Ваш вопрос так: если на лодке есть элементарная кухня и туалет, она считается Вашим вторым домом и вперёд, списывайте. Буду рад приглашению побывать на ней. Тем более, что поездку к Вам я имею право списать.

В: Я контрактор. Мой налоговый консультант все годы списывал мне расходы на машину, в том числе поездки на работу и с работы (personal commuting mileage). А теперь вы говорите что это нельзя было делать. Это же львинная доля списаний!

О: Ваш консультант сделал Вам очень плохую услугу. Для списания расходов на машину специальность не имеет значения. Главное критерий в том, а могли бы вы без использования машины на работе или в своём личном бизнесе зарабатывать деньги. Я тоже использую свою машину для поездок в офис и обратно домой. Приехал и весь день в офисе. Иногда езжу к клиентам, в магазин за бумагой, на семинар, в офис Секретаря Штата и т.д. У Вас другая ситуация. Вы можете ездить на временные обьекты, между обьектами, между обьектами и магазином материалов, на оценку работы или её инспекцию, встречи с заказчиками. Это списывается. Только это. Ведите дневник имён, событий, миль и расходов. Сохраняйте их доказательства. И ваш спокойный сон обеспечен.

Всегда помните что однажды сказала знаменитая американская киноактриса Katherine Hepburn: “Если Вы выполняете все законы, Вы пропускаете весёлую часть жизни”. Разница только в том, что не зная как соблюдать налоговые законы, не используя их в свою пользу, Вы теряете деньги.

Желаю успеха!