Берегите денежку, она с неба не падает.

Добрый День, друзья! Как семья, работа, кошелек? Надеюсь, Вы его не потеряли  на пред и после праздничных распродажах. Впереди Рождественские праздники, Новый Год, сезон подарков и кошелек еще как пригодится. Индюшки переварены и надо возвращаться к прозе: работа, хмурая погода, дожди, ежедневные заботы. Для меня, да и, наверное, для Вас дни после Дня Благодарения портят праздничное настроение т.к. надо платить большие счета: займы, страховки и налоги на дома, страховки на машины и здоровье и Бог знает что еще – тысячи долларов. Для работающих беречь денежку всё труднее. Иногда завидую тем, кто на welfare, SSI, восьмой программе, получающих чеки по уходу и, в придачу, бесплатное медицинское обслуживание! Только иногда, так как уважаю себя, свою самостоятельность больше.

24 Ноября произошло и продолжается очередное падение доллара на мировом рынке. Пока мы переваривали индюков торговцы валютами хорошо погуляли: продавали доллары так быстро как только могли. Результат: европейские валюты подскочили в цене а доллар получил по морде. Всех волнует замедление развития американской экономики, огромный дефицит американской торговли, особенно с Китаем, замороженный рынок недвижимости. США постепенно сдают свои позиции в мировом экономическом соревновании. Зарубежные торговые партнеры боятся, что темпы развития американской экономики заставят Федеральный Резервный Банк начать снижать проценты на займы в 2007 году. Поэтому инвесторы начали приглядываться к Европе, где проценты выше и заработать можно больше. Теорически, Центральный Банк может повысить процент для привлечения инвесторов и кредиторов. Действительность диктует обратное: две главные индустрии страны – производители машин и рынок недвижимости стоят на коленях и просят снижения процента на займы. Эти индустрии находятся в критическом финансовом состоянии. Форд обьявил о намерении занять 18 млрд. под все свои заводы. Рынок недвижимости угрожает национальной рецессией. Повышение процента будет абсолютно безответственным шагом Центрального Банка. Следите за здоровьем доллара. Следите за ценой золота, euro и британского паунда. Доллар уже стоит половину того, что стоил не так много лет назад. Следите за долларом. Через несколько коротких лет он может стоить половину того, что стоит сегодня. Молитесь чтоб в будущем существовали русские продуктовые магазины, где мы сможем купить дешёвую картошку.

22 Ноября Белый дом снизил свои прогнозы экономического развития страны в 2007-2008 годах как результат, опять же, глубокого торможения на рынке недвижимости. Глава Экономического Совета Белого дома заявил, что этот рынок получил более глубокую пробоину, чем многие думали. Он также предсказал дальнейший рост инфляции с одновременным ростом заработной платы.

Дело чести, доблести и геройства бороться не только за снижение налогов на дома. В последних нескольких беседах я рассказывал Вам о том, что нужно делать, чтоб снизить налоговый счет за 2006 г. Продолжим наши беседы.

В Мае 2006 г. Президент подписал the Tax Increase Prevention & Reconciliation Act. Были восстановлены около 36 списаний, которые заканчивались в 2005 г. (стоимостью около $90 млрд.). Одновременно были увеличены налоги на $20 млрд. Наибольший эффект имеет закон о продлении на 2 года низких процентов налогов на выигрыши капитала, если Ваше инвестирование продолжалось не менее 12 месяцев. Я говорю о 15-ти процентах налога на dividends и long –term capital qatns, которые должны были исчезнуть с 1 Января 2009 года. Им продлили жизнь до 1 Января 2011 года. Налогоплательщики  в 10 и 15-ти процентной налоговой вилке не будут платить capital qain tax вообще. Если планируете свои инвестиции, планируйте свои будущие продажи путем передачи денег детям, другим родственникам, находящимся в низкой налоговой вилке. Я говорил об этом в прошлой статье. Ежегодно муж и жена могут сделать не облагаемый налогом подарок $24,000.  А если делать это ежегодно в течении 2006 – 2011 годов, то можно избежать налог на $120,000. Делайте подарки с помощью Gift letter и нотариуса, а если речь идёт о передаче дома ежегодно обновляйте Deed of trust.

Увеличивается потолок, при котором не платится Alternative Minimum Tax (AMT). Параллельная основной налоговая система. Когда-то я рассказывал об этом наибольшем абсурде налогообложения США. AMT Вас не касается, если в 2006 году Ваш семейный доход составил $62,550 и $42,500 если Вы холостяк. Если Вы зарабатываете больше этих сумм, планируйте продажу incentive stock options и prepayment of state and local taxes. Они не вычитаются при подсчете AMT. Как и home-equity loans, credit cards, tuition, займы на машины. Если Вы подозреваете что попадаете под AMT – немедленно проконсульти- руйтесь со специалистом.

Сегодня любой может конвертировать традиционный пенсионный счет IRA  в ROSS IRA, если доход не превышает $100,000. Новый закон отменяет этот потолок, начиная с 2010 года.

2006 год является первым годом вступления в силу энергетических налоговых стимулов. Сделайте свой дом источником экономии энергии и налогов. Поменяйте окна и двери – кредит до $500, установите солнечные панели или солнечные подогреватели воды – кредит до $2,000. И т.д.

Покупатели Hybrid cars могут получить до $3,000. И лучше купить такие машины в 2006 году так как в 2007 году на многие машины этот кредит исчезает. Например, на Toyota Prius кредит $3,150 если куплена да Сентября 2006 года.

В налоговой системе существует “Kiddie” tax. Хорошо зарабатывающие родители пользуются этим законом чтоб не платить налог при продаже ценных бумаг или на проценты, полученные на CD и сберегательные счета. Родители инвестируют деньги, используя имена детей, которые вообще не платят налоги или находятся в самой низкой налоговой вилке. А на первые $850, полученные как  заработок на инвестиции, не платят налог никогда. Следующим $850 облачаются налогом только в размере налогового процента ребенка. Все, что выше $1,700 облачается налогом по налоговому проценту родителей. Ребенок должен быть не старше 18 лет. И помните, что те, кто в 10-15% вилке вообще никакого налога на capital gain платить не будут с 2008 по 2010 годы.

Какие еще шаги нужно предпринять для снижение налоговых обязательств?

Используйте кредитные карточки для оплаты вычитанных расходов. Даже если не уплатили до 31 декабря, имеете право вычесть стоимость неоплаченных вычитанных расходов. Заплатите college tuition, fees и проценты по студенческим займам, даже если их не надо платить до 1-го Января, но Вы уже получили счета.

Заплатите местные и штатные индивидуальные налоги, налог на дом за 1-ю половину 2007 г. Но не платите их, если Вы подозреваете, что попадаете под AMT. Увеличьте медицинские расходы в 2006 г. если планируете их сделать в 2007 г. Не помогает перепрыгнуть 7.5% барьер, перенесите расходы в 2007 г. Покупайте оборудование для бизнеса и начните его использовать в 2006 г. Если оборудование оплачено, но не используется, не получено – вычитаний нет. Оплатите другие расходы бизнеса, сделайте необходимые ремонты.

Расходы на образование растут быстрее чем инфляция. К счастью, списаний и кредитов на образование много, и хотя бы несколько из них могут помочь снизить налоги.

Hope tax credit – до $1,650. 100% на первые $1,000 расходов на образование плюс 50% на следующие $1,100. Кредит дается на обучение в первые два года колледжа, если студент занимается с целью повышения degree.

Lifetime Learning Credit – до $2,000 или 20% от первых $10,000 расходов на образование. Неважно на каком курсе студент. Получение degree не обязательно. Проценты на студенческие займы вычитаются до $2,500.

Расходы, связанные с повышением Вашей квалификации на работе или в Вашем бизнесе, списываются полностью, а те что связаны с работой должны превышать 2% Вашего дохода.

Если Вы стартовали бизнес и у Вас потери первые 3 года, списывайте расходы при условии что сможете доказать “profit motive” т.е. Ваша цель управлять бизнесом действительно как бизнес и когда-нибудь получать доход. Доказательствами мотива будут: наличие бухгалтерии, отдельный от семейного банковский счет, регистрация бизнеса, наличие формального плана развития бизнеса, реклама, трата значительного количества времени на развитие бизнеса.

Все мы стареем, стареют и наши родители. Дети всегда помогают им физически и материально (если нормальные дети). Расходы могут быть значительными. Налоговые кредиты и вычитания помогают снизить эти расходы. Делая некоторые финансовые маневры: меняя имена на инвестиционных и накопительных счетах и т.д. можно сэкономить на налоговых счетах.

Одним из возможных путей снижения налогов является показ родителей как иждивенцев в налоговой декларации детей. На каждого родителя списывается $3,300 при условии: что родитель не имеет более $3,300 налогооблагаемого дохода (для малоимущих родителей на социальной пенсии это не является проблемой); дети обеспечивают 50% всех расходов родителей. Если дети живут с родителями, в расчет их содержаний входит fair market value rent за площадь, которую они занимают в вашем доме. Родители должны быть гражданами США или резидентами Северной Америки. Все сказанное касается не только родителей. Иждивенцами могут быть приемные родители, тесть, теща, бабушки и дедушки, прабабушки, дяди и тети, любые члены вашей семьи.

Если Вы платите кому-то за уход за родителями, то можете воспользоваться т.н. “dependent care tax credit” в размере до $3,000.

Даже если Вы не сможете показать родственника как иждивенца, можете списывать медицинские расходы, связанные с этими родственниками. Но необходимо одно доказательство – Вы обеспечиваете 50% всех необходимых средств существования родственника.

Немаловажным фактором в снижения налогов является выбор Вашего налогового статуса: отправка налогового отчета вместе с супругом (joint filing) или отдельно (married filing separately).

Joint filing всегда лучше, если один из супругов зарабатывает значительно больше чем другой. Но будьте осторожны если живёте в Калифорнии. Это т.н. community state.Кроме того, некоторые кредиты и списания, например, child-care credit and higher education expenses, возможны только для joint filing.

Filing separately лучше, если один из супругов имеет большие медицинские расходы и расходы, связанные с работой.

Filing Jointly делает обеих супругов ответственными за уплату налогов.

Когда лучше посылать налоговую декларацию чтоб избежать проверки? Дурной вроде бы вопрос т.к. IRS никогда не признавало связь между датой отправки и возможной проверкой. Однако связь есть. IRS, как все бюрократические организации имеет свои план и квоты количества проверок. Этот план наполняется по мере поступления налоговых отчетов. Подавляющее большинство отчетов выбранных для очередного периода проверок намечаются для проверок ежегодно до каждого Сентября. Наиболее безопасным периодом отправки отчета является время близкое к 15 Октября, согласно посланной Вами просьбе об отсрочке.

Имеет или нет значение сумма Ваших вычитаний. Да, и еще какое! Раздувание вычитаний для получения наибольшего налогового эффекта делает Вас кандидатом на проверку почти наверняка.

Хочу напомнить всем владельцам траков о том, что очередной сезон регистрации уже идет. Если Вы зарегистрируете трак не до 1 Января, а в первые 10 дней Января - штраф 10% на трак license fee и весовые сборы. Зарегистрировали с 11 по 30 Января – штраф 20%. Опоздали на 31 день – 60%.

Господа, Вы должны понимать, что даваемые мною идеи снижения налогов могут подходить одним и быть неприемлемыми для других. Стратегия и тактика экономии на налогах не начинается в Ноябре-Декабре, зависит от специфических обстоятельств каждой семьи, источника и вида дохода, владения домом и бизнесом или нет и т.д.

Обобщая сказанное, скажу, что существуют 3 пути экономии в конце года: по мере возможностей перенесение дохода на следующий год, увеличение списываемых расходов, освобождающие от налога подарки, пожертвования.

Налогоплательщики, которые владеют налогооблагаемой корпорацией, могут планировать личные и корпоративные налоги, регулируя их зарплату, дивиденды и бонусы в конце года. Дивиденды облагаются 15-ти процентным налогом, но дивиденды надо платить всем владельцам акций. Для маленьких корпораций взносы в пенсионные планы позволяют создать расходы корпорации, уменьшить её налогооблагаемый доход а, значит, уменьшить налоги хозяина-работника. А если у Вас есть работники, то пенсионные взносы надо делать и на них ( при некоторых исключениях) Если корпорация имеет medical-reimbursement plan, возврат медицинских расходов хозяина должен быть только за год когда он их сделал.

Если Вы владелец корпорации и Вам приходиться много разъезжать, не забудьте оплатить себе все действительные автомобильные расходы перед 1-ым Января.

Я могу продолжать перечисление путей экономики на налогах, но каждый год избежание налогов, повторяю, зависит от бизнеса, источников и видов дохода, инвестирования и семейной ситуации. Только серьезное планирование вместе с опытным специалистом, который знает законы, понимает Вашу ситуацию, может действительно существенно повлиять на Вашу налоговую судьбу. Не теряйте времени, еще есть несколько дней увеличить то, что останется в кармане.

Хватит о налогах. Тема нудная и стрессовая. Постоянно внушая Вам необходимость планирования, рассказывая о новом в налоговом законодательстве, я давно доказал что кое-что об этом знаю и хочу что бы Вы знали тоже. Фраза “Ученье свет, неученье тьма” по-прежнему актуальна как никогда.

Повеселимся пару минут, тем более что праздничный сезон начался. Масса вещей в мире кричат о роскоши и излишестве: Bentleys, Tiffany, Versace… Но когда речь идет о действительном удовлетворении, выбора не так уж много. Роскошные продукты  питания редки, их трудно найти в продуктивном магазине, тем более русском. Ну кого там удивишь дорогой колбасой или черной икрой! А в Wall Mart тем более за деликатесами ходить время терять.

Острое рисовое блюдо с рисом saffron в, основном, с Ирана и Испании стоит сегодня $2,700 – 5,000 за паунд. И, конечно, черная икра из Касния за $200-2,400 за паунд, но только с вином Krug Clos du Mesnil за $750 бутылка. Грибы truffles – 500 euro за 500 гр. Рекордная цена в $160,406 была заплачена на прошлой неделе за огромный гриб-truffel. Он весил 3 поунда. Такие заплатил в Hong Kong олигарх Gordon Wu.

В Манхатене, N.Y. Вы можете побаловаться hamburger в DB Bistro Moderne за $99! Разумеется, Вы платите за дизайн и архитектуру этого произведения, за статус.

Уверен, что пока Вы читаете о такой вкуснятине, Вам захотелось отведать омлет за $1,000. Естественно с икрой и раком внутри. Вам подадут его опять же в N.Y.в  ресторане Le Perker Meridien Hotel. Существует легенда? что Sylvester Stallone отказался его кушать из-за огромных размеров блюда.

Надеюсь, я помог Вам решить проблему меню на Новый Год. Ну а если не сможете позволить себе черную каспийскую икру, заверяю Вас что красная икра с Тихоокеанского Севера, особенно штата Idaho, ничуть не хуже.

Вот так все глядится с моей колокольни.

Друзья, до начала следующего налогового сезона осталось 46 дней! Планируйте свое будущее сегодня, так как важно не то, что Вы заработали, а то, что осталось в кармане. Желаю успеха в любом Вашем начинании. А он в знаниях, планировании своей и бизнеса финансовой жизни, постоянных консультациях. Нужна помощь? Есть вопросы в бизнесе, нужны корпорации или LLC в любом штате, благотворительная организация, корпоративные документы, бизнес план, зарплата, договоры и много др. Звоните 916/485-1600.  Проблем не будет или станет меньше.

Желаю Удачи.