Налоговые законы о списаниях расходов, связанных с поездками для бизнеса или работы, одни из самых сложных. Их надо знать, вести дневник, собирать документы, чтобы потом не было проблем. Как снизить налог? Ах, если бы я знал!
Стоимость любых билетов (самолет, поезд, автобус) для передвижения от дома до цели поездки во время командировки списывается полностью. Но, если пользуетесь скидками, получаемыми часто летающими путешественниками (Frequent-flyer miles), для покупки билетов – списаний нет. Списываются полностью расходы на любой вид транспорта во время пребывания в другом городе (трамвай, автобус, такси).
100% расходов на отель списываются, если Вам приходится ночевать вдалеке от дома для выполнения работы. Списания на еду лимитированы 50% стоимости питания, напитков, чаевых.
Чрезвычайно важно вести учет и иметь подтверждающие расходы документы для списания действительных расходов или воспользоваться стандартами, установленными IRS для любого города и любой страны. Эти стандарты зависят от того, куда Вы едете. Часто случается, что можно получить хорошую скидку, если продлить путешествие на субботнюю ночь. Авиo компании и отели это любят. Если это приводит к экономии, IRS разрешает списывать все списания по тем же правилам, даже если Вы субботу и воскресенье проведете на пляже.
А как с теми путешествиями, которые объединяют бизнес и отдых? Возможность 100% списаний остается, если Вы сможете доказать, что главная цель Вашего путешествия была бизнес. Важнейший фактор – сколько времени Вы потратили на бизнес и сколько на отдых. Ведите дневник Вашей деловой активности.
Расходы на отель и еду списываются только на время, потраченное с деловыми целями. Бывает, что во время отпуска Вы воспользовались возможностью и встретились со своими клиентами за обедом. Можете списать расходы на поездку в ресторан и 50% стоимости обеда. Не забудьте взять у своих клиентов business cards. Совсем неплохо взять с собой иногда супругу. Можно ли списать расходы, связанные с ее поездкой? Если она работает в Вашем бизнесе, выполняет секретарские, исследовательские, руководящие обязанности, то при определенных условиях, ее расходы тоже списываются. Особенно, если у Вас напряженное расписание встреч, поездка связана с отбором товаров и участием в выставке-продаже.
Auto deductions
Какой бизнес может существовать без машины? IRS разрешает вычитать расходы двумя методами: действительные расходы или стандартные мили. Последний метод даже позволяет не собирать доказательства расходов, но требует вести скрупулезный дневник поездок и учет миль. В налоговом 2006 году списываются 44.5 центов за каждую милю деловой поездки. Передвижение от дома до работы и обратно списывать нельзя, если только Вы постоянно не возите в машине необходимые инструменты или оборудование. Если у вас нет постоянного офиса, то передвижением от дома до работы считается ваша первая поездка от дома до заказчика. Дополнительно к стандарту допускается списывать стоимость парковки, переезда через мосты, проценты на заем. Этот метод не могут иcпользовать таксисты и владельцы лимузинов. Им также нельзя воспользоваться амортизацией машины для экономии на налогах.
Если вы ожидаете, что ваши действительные расходы превысят разрешенный лимит в 44.5 цента за милю (48.5 in 2007), то лучше использовать действительные расходы в процентном отношении к использованию машины в целом. Расчеты амортизации машины достаточно сложны, и я не советую производить их самим. Только помните что прыгать от одного метода списаний (стандартыне списания миль) к другому (действительные расходы). Метод определяется в первый год владения и списания машины.
Водители траков-дальнобойщики могут списывать, помимо многих др. расходов, $52 в день на питание. День отьезда и приезда считается как оди день и спсывать можно только 75% стоимости питания. Дальнобойщики, пилоты, работники железных дорог а другие транспортные работники, регулируемые Министерством Транспорта (регулируемые часы работы в сутки) могут вычитать только 75% от $52.
Многое, естественно, зависит от рода вашей деятельности и состояния машины. Например, чем старее машина, тем больше расходов на ремонт, и, значит, действительные расходы списывать выгоднее. В любом случае Вы должны менять масло не сами, а официально в начале и в конце года. На квитанции всегда указываются мили, что является лучшим доказательством пробега машины.
Поездки от дома до работы и с работы домой не списываются даже если место работы находится далеко от дома. Исключение: можете доказать что постоянно возите инструмент и материалы- списывайте. Если офис Вашего бизнеса в доме, где живёте, поездки от дома и обратно, связанные с бизнесом, списываются. Если Вы используете в бизнесе 5 или больше машин, стандартные списания (44.5 цента за милю) не разрешаются. Не списываются поездки от дома до запаркованного трака.
В любом законе всегда есть исключения, поэтому мы настоятельно рекомендуем консультирование со специалистом. Правила списаний деловых поездок тоже имеют исключения. Нужна помощь? Звоните 916/ 485-1600.
Желаю счастливого налогового сезона!