Добрый день, Гопода! Как работа, семья, кошелек? Будьте осторожны. С экономической точки зрения 2006 не будет одним из лучших. Дай Бог, чтоб он не был хуже 2005 г. 16 Января был т.н. политически правильный праздник – Мартин Лютер Кинг. Наверное, его придумали чтоб отдать дань великим заслугам черного населения Америки в развитие культуры, экономики, всеобщего равенства и права грабить государство, разрушать бесплатные квартиры и дома, заполнять тюрьмы. Я не расист, это факты, о которых не принято говорить вслух. Они не все плохие. И среди нас достаточно того что позорит. Это почти не мое и ваше дело. Пусть то, что происходит будет на совести либералов и социалистов, медленно, но верно уничтожающих все лучшее, что еще осталось в Америке.
И позор ей за то что, не нашлось ни одного дня в году чтоб сделать праздник в честь Бенджамина Франклина – одного из величайших людей не только в истории страны, но и мира. Ему 17 января исполнилось 300 лет. Почему Бен Франклин? Потому что он и только он, из всех отцов-основателей США, ответственен за финансовые успехи страны. Он был первым американским финансовым гением. Выдающиеся люди американского бизнеса от Andrew Cornegie до Warren Buffet достигли неимоверных успехов благодаря советам и опыту Франклина, благодаря его автобиографии- руководству как надо себя улучшать-self improvement – если хотите что-то достичь в жизни. Вряд ли в истории США найдется еще один человек который добился таких успехов в жизни. Он создал свое богатство с нуля и до сих пор входит в 100 богатейших людей Америки за всю ее историю. Он был не только бизнесменом и финансистом. Это изобретатель, вспомните его буржуйку, очки-bifocals, медицинский катерер, разделение кораблей на отсеки, защита от молнии, одометр, первая пожарная станция, первая страховая компания. Благодаря ему Америка выиграла войну с Англией за рубежом, получив от Франции 1 млрд. долларов. Франция дала деньги, но сама обанкротилась и это стало поводом для Французской Революции. Он вышел на пенсию в 42 года и посвятил себя наукам.
Он был писателем, и не просто писателем а выдающимся писателем. Почтовым мастером США, послом и министром, ученым, политиком, издателем и работал по 18-20 часов в сутки. Его любили все, особенно женщины, и он любил всех.
Бен Франклин был глубоко религиозным человеком. Вот его слова об этом: “Я прожил долгую жизнь, и чем дальше я живу, все больше убеждаюсь в правде о том, что Бог руководит делами людей... Америка будет, с благословением Бога, станет великой и счастливой страной.” Он был прав. И мы имеем Бен Франклина и др. отцов-основателей чтобы благодарить за все, что они сделали для страны и мира.
В своих беседах с Вами я часто употребляю высказывания Франклина чтобы подтвердить свои мысли. А так как я всегда немножко философствую, говоря о деньгах и экономической жизни, то обязан рассказать о 3х правилах Франклина, которые сделали его богатым. Начнем с его фразы “Ничего кроме денег не слаще меда.” Но он никогда не достигал своих финансовых целей обманом или подлостью.
Он написал книгу “Путь к богатству” Она и сегодня остается настольной книгой любого, кто хочет создать и развивать прибыльный бизнес. Он создал свое богатство скрупулезно откладывая деньги, ростовщичеством и инвестированным в недвижимость.
Как он руководил своими деньгами? Правило No.1 – Будь инвестором –оптимистом. Никогда не жалуйся, будь терпеливым. Правило No.2 – Бойся спекулятивных возможностей, бойся слова “гарантированный доход”. Избегай риска. Никогда не занимай деньги друзьям и родственникам, а тем более не имей с ними бизнес. Правило No.3 Никогда не держи деньги в одной корзинке. Никогда не вкладывай в дело больше чем 10-15% всех ваших денег. Потеря в одном, не приведет тогда к потере всего. Франклин предупреждал: “Доход без экономии всегда недостаточен.” Мы все на каком этапе жизни испытываем потери, поражения. Но, живя экономно, в пределах потребностей и возможностей, мы всегда выживем и будем идти дальше.
Надеюсь, вы запомните эти 3 урока. Вот ещё чему он учил: лучшее образование-самообразование каждый день, сначала научитесь руководить собой а потом людьми, работайте тяжело и следите за расходами, Добавлю от себя – никогда не рвите подметки, копите деньги медленно, но верно. Копите честно. Бог удвоит ваши накопления. Франклин как-то сказал “Бог помогает тем кто помогает сам себе” Запомните это. Трудитесь много. Человек создан для работы и от нее не умирает. Безудержный инвестмент, используя equity и credit lines приводит к одному – банкротству и порче биографии, к развалам семей, разводам. К сожалению, в русскоговорящей среде этих случаев более чем предостаточно.
А теперь о новостях. Продажа домов упала на 57% , remodeling на 6%, строители дают десятки тысяч incentives для покупателей домов. Кидайтесь в поиски foreclosures. Лучшего времени для этого вы не найдете. Минимум 15-20% владельцев домов в 2006 не смогут платить займы и налоги на дома.
Покупка foreclosures не простая игра. Соревнования в этой области r/e горячее. Но кто ищет тот всегда найдет. Good luck and Happy Hunting! Я знаю, желание покупать, амбиции из нас никаким топором не вырубишь! И хорошо, только с головой и стоя под холодным душем. У американцев есть выражение “It’s not over until the fat lady sings” Конец не будет пока толстая дама поет. Эту фразу можно употребить ко всему. 2006 уже с нами, кто знает что будет? И конечно, вы будете делать то, что вы умеете делать хорошо – принимать резолюции и придумывать хорошие извинения их не выполнять. Но от одной резолюции вам не отвертеться – до 15 Апреля отослать свой налоговый отчет. Если вы ожидаете возврат, быстрее пошлете- быстрее получите. С другой стороны, если вы чувствуете, что придется платить, 2.5 месяца до 15 Апреля достаточно времени чтобы собрать наличные. Справки с работ и банков пребывают как напоминание о неизбежности неизбежного и необходимости поиска помощи в приготовлении отчета, а помощь это не только в том чтоб механически внести в компьютер ваши цифры, но и подсказать вам где найти списания, подсказать не глядя на потолок, а используя знание законов.
О том, что вы зашевелились, я знаю по многочисленным звонкам, с вопросами о списании машины или трака – какие нужны документы, каким способом списывать, какие произошли изменения.
Машины – наши дети, друзья, наш хлеб и наше налоговое спасение.
Но они не ухаживают за собой и не заправляются воздухом. Слава Богу, IRS это понимает, почти, и позволяет списывать с дохода абсолютно все расходы, связанные с машиной, используемой на работе или в бизнесе. Списывать с определенными ограничениями.
Расходы, связанные с машинами, списываются 2 методами: стандартные вычитания и вычитания действительных расходов. Первый метод самый простой, если вы ведете каждодневный учет наезженных миль и имеете этому подтверждение, расписки о смене масла. Каждая бизнес миля за 2005 г. списывается по 40.5 цента за первые 8 месяцев и 48.5 за последние 4 месяца, спасибо Катрине.
Но не все могут этим методом воспользоваться. Если вы использовали ускоренный метод амортизации или списали всю или большую часть стоимости машины в прошлые годы, или собираетесь это сделать с машиной, купленной в 2005, этот метод для вас запрещен. Не могут воспользоваться этим методом владельцы такси и владельцы нескольких машин –fleet operation, или если вы не владеете используемой машиной. При стандартном методе вычитаний разрешается списывать плату за паркинг и мосты, но не паркинг возле здания компании где вы работаете. Ситуация совсем другая, если вы работник корпорации и используете для работы свою собственную машину. Если корпорация не оплатила вам ваши автомобильные расходы, вы списываете их в форме 2106 как расходы, связанные с работой как employee’s business expenses, но эти списания теряют списания в размере 2% от вашего дохода. А если нет больших личных списаний, включая и авто расходы (более $10,000 на семью или $5,000 на холостяка), так эти списания вообще теряют смысл.
По поводу оплаты ваших расходов вашей корпорацией. Обязательно нужен протокол заседания совета директоров о том что автомобильные расходы работников корпорации подпадают под т. н. Accountable plan (контролируемый план) то есть расходы произошли во время оказания сервиса компании, тогда оплаченные расходы не станут вашими доходами. Если не accountable plan – non accountable –расходы будут включены в вашу W-2 и Вы приобретаете право воспользоваться формой 2106 для списаний. Если вы владеете “C” или “S” корпорацией и вычитайте из дохода 100% расходов по содержанию корпоративных машин, вы обязаны платить налог на использование машин в личных целях если не можете доказать что это не ваш случай. Эти суммы показываются в форме W-2 и облагаются всеми возможными налогами. А как определить эти суммы? Один из лучших путей- IRS “Annual Lease value” метод – годовая стоимость lease, то есть сумма, которую вы бы заплатили за коммерческий lease этой машины. В этом вам поможет IRS Pub.535 – Business Expenses.
IRS теперь требует, при списании авто расходов, указывать мили по спидометру на начало и конец года. Меняйте масло официально 2 раза в год что бы были доказательства пробега машины. Подсчет сложнее, но и списания более значительные. Помните и о том, что если и вас корпорация, LLC или партнерство, и нет другого бизнеса, любые расходы для вашей компании, заплаченные вами, а не компанией, не списываются пока компания не вернет вам деньги (reimburse your expenses.) Еще раз повторяю, вышеприведенные компании не имеют право списывать авто расходы, используя стандартные вычитания. Это разрешается только индивидуальным лицам (self-employed) или партнерам.
Если вы используете стандартный метод списаний, записывайте бизнес мили и общие мили за год. Тяжело помнить об этом, нет времени? Ведите, хотя бы книжку деловых встреч: когда, где и с кем встречались, что делали. Мили от дома на работу или в бизнес и обратно не списываются, за редким исключением когда вы возите инструменты и оборудование постоянно, не выгружая их, и только в прицепе.
Совет, если вас вызвали на проверку и вы показывает ваш дневник в новой, блестящей книжке – вам хана. Хорошо её потрепайте, потопчите чтоб она выглядела столетней давности.
Действительные расходы на машину. Учет этих расходов требует массу бумажной работы но этот метод очень выгоден, если это машина- и вам надо заправляться на каждом перекрестке, если машина старая и требует постоянных ремонтов. Вычитаются абсолютно все расходы – резина, страховка, регистрация, лайсенс, рент гаража, платы за мосты и парковки, мойка, lease tools, проценты на авто лоан, авто клубы, налог на покупку, бензин, масло, амортизация. Естественно, списываются только расходы, связанные с бизнесом. Особенно, если у вас одна машина.
Проценты на авто лоан не вычитаются, если вы не работаете на себя. Должен предупредить, что если вы выбрали действительный метод списаний в первый год эксплуатации машины, вы должны использовать этот метод все годы владения машиной. Существуют и ограничения списаний, если вы используете машину для бизнеса меньше 50% общего её использования. Однако, если вы использовали стандартные вычитания в 1-й год, то можете вернуться к действительному методу позже.
Передвижения к “Business One” в начале дня не списываются. Но передвижения от “Business One” к “Business 2”и т.д. во время рабочего дня, списываются. Списываются авто расходы, если вы в командировке и должны остановиться в отеле, если вы списываете авто расходы, используя действительные расходы, то имеете право на depreciation (амортизацию) машины. Если машина куплена в 2005 г., лимит амортизации в 1ый год $2,960, если это легкий (до 6,000) трак, SUV, van- $3,960 (базируясь на 100% использовании машины для бизнеса). Если вы купили тяжелый трак, SUV или Van (весом более 6,000 pounds весом, без груза), то они тоже имеют лимиты на амортизацию. Но в первый год эксплуатации вы можете списать сразу более $25,000 при условии, что эти машины не используются в бизнесе более 50%. Исключения даны на списание SUV, если сзади водителя может разместиться 9 пассажиров, и для трака, если кузов имеет длину не менее 6 футов и т.д.
Роскошные –luxury car, по определению IRS, являются машины, стоящие более $14,800. Их амортизация в первый год $2,960, второй $4,700, третий $2,850 и в каждый последующие годы эксплуатации $1,675. При условии что машина используется 100% для бизнеса. Если ваша “роскошная” машина взята в lease, списания, опять же, зависит от процента ее использования в бизнесе. Кроме того, ваши списания месячных lease payments, ограничиваются требованием включать определенную сумму в ваш налоговый доход чтоб не дискреминировать тех, кто купил а не lease машину. Эта сумма называется “inclusion amount.” Если вы не имеете другого офиса бизнеса кроме офиса в вашем доме – все дневные передвижения списываются.
Возвращаясь к использованию машины для своего работодателя. Вы можете списывать авто расходы, если вы используете машину для удобства вашего работодателя или если наличие у вас машины является условием работы в данной компании.Налоговые законы о списаниях расходов, связанных с поездками для бизнеса или работы, одни из самых сложных. Их надо знать, вести дневник, собирать документы, чтобы потом не было проблем. Как снизить налог? Ах, если бы я знал!
Стоимость любых билетов (самолет, поезд, автобус) для передвижения от дома до цели поездки во время командировки списывается полностью. Но, если пользуетесь скидками, получаемыми часто летающими путешественниками (Frequent-flyer miles), для покупки билетов – списаний нет. Списываются полностью расходы на любой вид транспорта во время пребывания в другом городе (трамвай, автобус, такси).
100% расходов на отель списываются, если Вам приходится ночевать вдалеке от дома для выполнения работы. Списания на еду лимитированы 50% на оплату еды, напитков, чаевых.
Чрезвычайно важно вести учет и иметь подтверждающие расходы документы для списания действительных расходов или воспользоваться стандартами, установленными IRS, для любого города и любой страны. Эти стандарты зависят от того, куда Вы едете. Часто случается, что можно получить хорошую скидку, если продлить путешествие на субботнюю ночь. Авиo компании и отели это любят. Если это приводит к экономии, IRS разрешает списывать все списания по тем же правилам, даже если Вы субботу и воскресенье проведете на пляже.
А как с теми путешествиями, которые объединяют бизнес и отдых? Возможность 100% списаний остается, если Вы сможете доказать, что главная цель Вашего путешествия была бизнес. Важнейший фактор – сколько времени Вы потратили на бизнес и сколько на отдых. Ведите дневник Вашей деловой активности.
Расходы на отель и еду списываются только на время, потраченное с деловыми целями. Бывает, что во время отпуска Вы воспользовались возможностью и встретились со своими клиентами за обедом. Можете списать расходы на поездку в ресторан и 50% стоимости обеда. Не забудьте взять у своих клиентов business cards.
Совсем неплохо взять с собой иногда супругу. Можно ли списать расходы, связанные с ее поездкой? Если она работает в Вашем бизнесе, выполняет секретарские, исследовательские, руководящие обязанности, то при определенных условиях, ее расходы тоже списываются. Особенно, если у Вас напряженное расписание встреч, поездка связана с отбором товаров и участием в выставке-продаже.
В любом законе всегда есть исключения, поэтому мы настоятельно рекомендуем консультирование со специалистом. Правила списаний деловых поездок тоже имеют исключения.
Если вы приклеили рекламу вашего бизнеса на стекла машины, это не превращает ее в машину для бизнеса.
Если вы продали машину или обменяли ее на другую (trade-in) списанную амортизацию по Sec.179 ( до $25,000 сразу) вы обязаны прибавить ee к своему доходу. Как и на дома, при обмене старой машины на новую, вы должны следовать правилам Like-kind exchange. Поэтому я настоятельно рекомендую совет специалиста пред принятием решения о покупке или lease новой машины.
Должен сразу сказать, что с точки зрения налогов, продажа машины всегда выгоднее чем trade-in. При продаже часто можно списать потери. При trade-in вы потеряете больше и списания потерь нет.
Не забывайте о том, что вы можете списывать по 14 центов за милю за поездки сделанные в благотворительных целях и по 15 центов – медицинские поездки и при перемене места жительства (за первые 8 месяцев и 22 цента за последние 4 месяца) Помните и о том, что существуют кредиты на высокоэкономичные машины: $3,400 for hybrid and advanced (lean-burn cars, $4,000 for alternative fuel cars и $12,000 for fuel cell cars. Вы должны быть покупателем новой машины. Если купили б/у – кредита для вас нет.
Господа, следующие 2.5 месяца покажут насколько глупо или умно вы прожили 2005 г. Анализируйте ошибки. 2006 уже идет полным ходом. Ваш налоговый отчет зависит не только от вас, но и от того кто поможет вам его приготовить. Я говорил об этом уже несколько раз.
Мне на глаза попалось 2 объявления о подготовке налогов в местных газетах, оба рекламируют что готовят отчеты добросовестно и правильно. А что? Можно делать это наоборот? Такие объявления говорят о профессиональном уровне “налоговых бизнесменов”, как они себя называют.
Вот так все глядится с моей колокольни. А как с вашей? Есть вопрос, проблемы в бизнесе или налогах, нужна помощь в подготовке налогового отчета и его бесплатной электронной отправке, проверке правильности отчётов за прошлые годы и во могом другом, звоните. Перед тем как это сделать посетите мою website www.businessquideusa.com. Там мoре информации на русском языке. Нужна помощь в сборе информации для отчета – приходите – это помощь тоже бесплатна. Нужны корпорации, LLC, благотворительная организация, договора купли-продажи бизнеса и многое др. – звоните 916-485-1600.
Важно не то, что вы заработали, а то что осталось в кармане, и тут лучше сервиса чем мой, вы не найдете.