Добрый день, хорошие люди Сакраменто и окрестностей! Надеюсь, что  Новый Год и выполнение Новогодних резолюций начались как вы хотели, семья и кошелек в порядке. 2006 будет не простой год, кажется год собаки, держите кошелек на большой цепи при себе на поясе, как делают мотоциклисты, и открывайте его только когда надо положить ещё пару копеек. Может быть я повторюсь, написав следующие 2-3 фразы, но они этого стоят. Первая моя статья в Америке называлась “Как правильно обманывать.” Да, верьте своим глазам. Речь шла о налогах и я до сих пор, чудом, не в тюрьме. Простите меня Бог и IRS за это. Это был 1978 год. Что мы все знали тогда об Америке? Кто из читателей послушал. кто нет, а в общем первые годы иммиграции всегда наивны.

Как-то я был в гостях у знакомых на дне рождения. Гостей было человек 20 плюс дети. Как обычно, стол, разговоры, шум. Конечно, было бы странно если бы кто-то не вспомнил о налогах. Приятная встреча превратилась в вечер вопросов и ответов. Основное обсуждение крутилось вокруг вопроса “почему одни получают $2-4 тыс., почти ничего официально  не зарабатывая. И почему другие, имея успешный бизнес или хорошо оплачиваемые работы, и списания, должны государству дополнительный налог” Попробую повторить мои ответы. A пока скажу, что работающие несут на себе бремя всех расходов государства, больных и бездельников. Потому и процветает бизнес за наличные и обманы. А как ещё спасаться? Система заставляет. Я разделяю вашу боль так как это и моя боль.

Прогрессивное налогооблажение – это то, что убивает тяжело работающих, инициативных жителей США.  Поэтому богатые и ищут Офшорные зоны – страны за рубежом, там где трава зеленее. Любая государственная система наказывает трудолюбовых, предприимчивых, талантливых: больше зарабатываешь больше платишь. Купил дом, создал бизнес, на тебе плати и за это! А кто помог этот дом купить? Семья, сверхурочные, безсонные ночи, бутерброд а не ресторан в обеденный перерыв! Да ещё война с терроризмом, и безудержные траты Правительства во время президенства Буша, которые неизбежно создают дефицит государственного бюджета. Как временное явление это можно почти простить,но, кажется,это теперь надолго. Урезание социальных программ и более высокие налоги в будущем обеспечены! И уже происходят.

Так вот, некоторые ответы на вопросы со времен праздничного обеда.

1. Малоимущие получают от государства чек благодаря т.н. Earned Income Tax Credit (EITC). А что такое Earned Income? Это заработанный доход? Кредит рассчитывается на основе заработанного дохода одиночки или семьи. Этот доход должен состоять из зарплаты, чаевых, др. компенсаций когда вы работаете на кого-то, и чистый доход от своего бизнеса, включая ваш доход от партнерств или “S” корпораций.  В 2005 г. мало заработавшие и с детьми, проживавшими с вами в США больше половины года, не старше 19 лет и full time students не старше 24 лет, получают (смотри таблицу слева). Нет кредита, если ваш доход от инвестмента составил более $2,700 (проценты, диведенды, доход от продажи дома, акций, авторских вознаграждений.” Это не кредит в буквальном смысле. Я бы назвал это прямо  “Мало заработал- получи.” Это один из статистически скрытых видов вэлфер, хотя я не отрицаю необходимости помогать нуждающимся.

Кто может рассчитывать на такую благотво- рительность Правите- льства? EITC был придуман 30 лет назад для уменьшения налоговой боли рабочего класса. С годами, закон оброс такими сложностями, что тысячи семей, подпадающих под него, даже не знают о том, что они могут требовать или допускают грубые ошибки в своих Налоговых Декларациях.  В 1975 году это была одна строчка в годовом налоговом отчёте. Сегодня это 53 страницы разьяснений, отдельная налоговая форма, 2 дополнительных расчёта и к ним, дополнительно, 13 страниц разьяснений как эти расчеты сделать! Конечно, возникает необходимость в профессиональной помощи. Но и профессионалы часто допускают ошибки, не понимая законы. Запах лёгких денег также породил особую породу налоговых специалистов, идущих во все тяжкие. Получить консультацию о EITC стоит затраченных усилий. В зависимости от размера семьи, Вашего налогового статуса и заработка Вы можете получить от $2 до $4,400 за 2005 г. Смотрите таблицу слева. В 2006 году эти цифры увеличиваются.

Если вписываете чужого ребёнка, не только нет кредита, но Вы лишаетесь его получения на следующие 10 лет плюс денежные штрафы. С конца 2003 г. IRS выборочно посылает письма, просящим указанный кредит, с требованием доказательств проживания с Вами детей, школьного района, предоставить медицинскую историю, адрес детского сада, доктора, хозяина Вашего апартмента.

Если Вы нуждаетесь в деньгах и попадаете в категорию людей, которым положен EITC, Вы можете получать его на работе равными частями в течение года и не ждать 15 Апреля. Заполните Форму W-5 и отдайте её своему боссу. Проповедники и некоторые другие работники религиозных организаций тоже имеют право на этот кредит, но законы немножко другие.

Получение Earned Income Credit не влияет на размер получаемых вэлфер бенефитов, SSI.

2. На вопрос  о другом кредите Child Tax Credit (СТС) -“Почему я  в прошлом году получил $650 как кредит на детей если у меня их семь. Я должен был получить $7,000?”, я ответил: Да, кредит до $1,000 существует, но! Он даётся людям на детей и других иждивенцев, у которых: Дети- и другие родственники: т.е. собственные и приёмные дети, внуки, брат, сестра, двоюродные родственники, племянники- иждивенцы не старше 17 лет  на 31 Декабря 2005.Все перечисленные являются гражданами США или имеют право на жительство. Лимит на кредит:

Ваш доход до вычитания персональных исключений и разрешённых списаний должен быть не более $110,000 для женатых; $75,000 для холостяков, одиноких матерей или вдовцов (с исключениями); $55,000 для женатых, но посылающих налоговый отчёт отдельно друг от друга.

Т.е. если Вы не должны государству ничего (строка 43 Формы 1040 или строка 28 Формы 1040А) кредита нет. Кредит списывается с долга, уменьшает его, то есть нет налогового долга – нет физически получаемого кредита.

Существует ещё и дополнительный кредит на детей. Он даётся тем, кто получает основной кредит на детей меньше чем $1, 000 и даже если Вы ничего не должны государству.

Штат Калифорния  тоже предоставляет дополнительные льготы на детей. CTC не является доходом и не влияет на размер социальных бенефитов.

Вы должны знать о других разрешаемых списаниях на детей (до 13 лет) и др. иждивенцов, проживающих у Вас в доме если потратили до 6,000 на уход за иждивенцами, чтоб иметь возможность работать или искали работу (не нашли её- списаний нет). Одежда и развлечения не считаются. Кто считается обеспечившим уход? Любой человек, не являющийся родственником или любые, одобренные штатом, организации или бизнесы. Исключение: если уход обеспечивал Ваш ребёнок, ему должно было быть 19 лет или старше на 31 Декабря. Для того, чтобы списать уход, надо быть готовым доказать что ребёнок деньги получал. Я это называю “списаниями на ровном месте”. Семья то одна и карман общий. Открывайте старшим детям счета и выписывайте им чеки.Но не забудьте отрапортовать о выплаченных суммах по формам 1099 или W-2. Списания обеспечены, да и ребенок в меньшей налоговой вилке, и чаще всего налог платить не будет.

Как и все налоговые законы, перечисленные списания и кредиты имеют ограничения и делятся на возвращаемые: Кредит на заработанный доход, дополнительный кредит на детей и кредит на удержанные с дохода и др. налоги и невозвращаемые, уменьшающие налоговые обязательства: кредиты на детей и по уходу за иждивенцами; кредит на стариков и больных, пенсионные планы и образование (тема для отдельного разговора).

Списания уменьшают Ваш налогооблагаемый доход. Доход меньше- налог меньше.

Какой же способ лучший? Большинство налогоплательщиков выбирают стандартные списания. Они разные в зависимости от Вашего налогового статуса.

За 2005 год Вы имеете право автоматически уменьшить Ваш доход на $5,000 если вы женаты, но посылаете отдельную от супруга Налоговую Декларацию. $7,300-если Вы глава семьи (не имеете супруга но имеете иждивенцев). $10,000 -если Вы женаты и посылаете совместную Декларацию.

Делая это, помните о том что медицинские расходы списываются если они превышают 7.5% Вашего дохода. Т.е. если Вы не потратили на медицину 7.5% дохода- списаний нет.

Если Вы не потратили 2% дохода на т.н. “прочие расходы” списаний нет. Прочие – это, в основном, расходы связанные с работой.

Кроме этих ограничений существуют потолки дохода, при которых списания значительно уменьшаются или вовсе исчезают, или вызывают дополнительный налог- Alternative Minimum Tax (AMT).  Иногда очень умно просто забыть о некоторых списаниях или уменьшить их суммы.

Ваш налоговый статус тоже играет немаловажную роль. Например, женатые, решившие отправить отдельные Декларации, должны решить этот вопрос вместе (это бывает, например, в случае ещё не оформленного развода). Если один из супругов решит, что ему выгоднее послать свою Декларацию отдельно, воспользовавшись списаниями, второй супруг обязан это сделать тоже, хотя может быть очень невыгодно.

Раз уж вспомнили о медицинских расходах, давайте поговорим о том а что разрешается списывать в этой категории чтоб ничего не забыть. Медицина с каждым годом стоит дороже. Разрешая списания, Правительство тем самым берёт на себя их оплату, но надо знать правила. О лимите в 7.5% уже упоминалось, но нет ничего невозможного. Списываются медицинские расходы  каждого члена семьи, упомянутого в Декларации.

Часто забываемые расходы:

Поездки в госпиталь, к врачам, лаборатории, аптеку (туда и обратно).

Страховые платежи из дохода, с которого налог уже заплачен (например, log-term care insurance).

Не застрахованные очки, контактные линзы, искусственные зубы или конечности, аппараты слуха, коляски.

Лечение от алкоголизма, курения или наркотиков.

Корректировка зрения с помощью лазера.

Любые лечения, оборудование или лекарства по рецепту врача (в т.ч. спортивные снаряды, перестройка дома/участка или переделка машины, программы по потере веса, специальные собаки).

Если Вы не уверены что я перечислил все разрешённые списания или Ваш случай уникальный, или доктор боится, получите в IRS Publication 502. Помогите себе и доктору.

Если Вы чувствуете, что в Декларациях за 2002, 2003 и 2004годы что-то упущено, исправить ошибку легко. Но их надо проверить.

А если нет никаких списаний, заработок небольшой и отчитываться не надо? Посылайте Налоговую Декларацию всё равно. Иначе можете не получить причитающиеся Вам кредиты.

Больше 70% тех, кто посылает Декларацию, получает чек от Правительства. Надеюсь, и Вы в их числе.

Закон требует заполнения налоговых отчётов когда работающий достигает определённого уровня дохода. Общие правила следующие:

Надо посылать отчёт если Вы холостяк и заработали $8,200 или больше в 2005г.      Глава семьи         “                 $10,500        “          

         Женатые,отправляющие Декларацию вместе   16,400        “

                                                                                   отдельно    3,200         “     

         Работающие на себя                                 400          “

Вам, скорее всего, положен кредит как малоимущему. Между прочим, это касается и тех, у кого, после всех списаний, доход подпадает под потолок лимита (есть ограничения). На одного ребёнка максимум кредит $2,662 или $4,400 на двух или больше. Нет детей- до $399. Посылайте отчёт и деньги Ваши.

Конечно, я получаю десятки звонков с просьбами ответить на вопрос о налогах, бизнес, Real Estate, и просто о жизни. Я стараюсь терпеливо отвечать. Но пожалуйста, перед тем как звонить, потратьте пару минут на визит моей site www.businessguideusa.com. Она даст вам информацию на русском языке о том что влияет на нашу каждодневную жизнь: бизнес, налоги, экономика в США и в Офшорных центрах. Немножко юмора, мои и не мои наблюдения и политические неправильные мысли. Там Вы найдёте мои газетные статьи и выступления на радио, море информации о практически любом аспекте жизни и бизнеса. Буду рад услышать вашу критику и советы по улучшению сайт.

В следующие 3.5 месяца вы должны проанализировать свои списания с целью не только заплатить меньше, но и  попытаться получить больше. Очень часто борьба за максимальное списание не дает право но максимальные кредиты, особенно на детей и вызывает Alternative  Minimum Tax, который мы с вами уже обсуждали – т.е. дополнительный налог когда семейные списания очень большие. Ваш успех в следующие месяцы зависит не только от этого насколько вы скрупулезны в своих подсчетах, но и в том с кем  вы собираетесь готовить свой налоговый отчет. Об этом мы тоже уже говорили. Будьте осторожны.

Есть смысл вспомнить некоторые термины налогового кода. Кредиты очень похожи на кредиты в магазине или по кредитным карточкам. После определения своего налогового счета, вы можете  воспользоваться кредитами  для уменьшения чека правительству. Кредиты более ценны чем вычитания т.к. они прямо уменьшают ваш долг а несколько кредитов могут создать возврат, который вы не ожидаете.

Deductions –списания. Это расходы, которые IRS разрешает вам использовать для уменьшения дохода. Меньше доход- меньше налог. Существуют актуальные списания и стандартные списания. Актуальные списания перечисляются в таблице А– Itemized Deductions. Часто стандартные вычитания более выгодны т.к. они превышают  ваш актуальный, действительный расход.

Exemptions – персональные стандартные уменьшения дохода.

15 Января последний день уплаты налогов всеми работающим на себя – selfemployed, владельцами партнерств, LLC и S корпораций, инвесторами. Это последний день уплаты налогов за год. Не сделали этого- штрафы и проценты за неуплаченные налоги вам обеспечены.

Вот так все глядится с моей колокольни. А как с вашей? Следующие 3.5 месяца покажут как. Это месяцы подсчета не того что вы заработали а того что действительно осталось в кармане. Нужна помощь звоните 485-1600, неважно в каком штате вы живёте и  какой сложности налоговый отчет вам нужно сделать.

Нужна информация, вопросы по бизнесу, договоры, корпорации-  я к вашим услугам. И не забудьте зайти  за специальным налоговым вопросником. Он поможет вам сэкономить ваше время, разложить документы по полочкам, найти вычитания, возможно, о наличии которых вы не знаете.

Желаю вам в предстоящие месяцы не платить а получать. Good luck!

Эдвард Голод