15 Декабря 2009
Что-то случилось со временем. Оно летит все быстрее и быстрее. “Вчера” было начало 2009 г. и мы отчитывались за 2008 г., а через 25 дней начало сезона отчетов за 2009 г ! Кому хочется об этом думать в сезон праздников. Извините, оговорился. Его с нетерпением ждут те, кто, наверняка, знает что получит возврат переплаченных налогов, кредит на детей или как малоимущий. Не волнуются о 15 Апреле около 45 млн. человек проживающих в США, так как их доходы и налоговые кредиты позволяют им не платить налоги.
Сознательно не платят налоги 16% населения из-за чего казна ежегодно не получает $345 млрд. Среди тех, кто в этой категории, протестующие против войн в Ираке и Афганистане, выкупа Правительством банков, раздачи денег под предлогом стимулирования экономики. The IRS считает это легкомысленным поведением и наказывает беспощадно. Другие не платят, потому что не верят что 16-ая поправка (налоговая) к Конституции 1913 г. была принята законно. Третьи считают, что им деньги нужнее чем Правительству. Всем известна фраза “No taxation without representation.” Рядом с ней долгая американская ненависть к налогам. В конце концов, нация была основана на ненависти к ним (Англия обложила налогами свои колонии, не дав им возможность представлять их интересы в Англии). Через почти 200 лет история повторилась но немножко в другом плане. Налоги собираются с тех, кто официально где- то работает, имеет банковский счет и скрыть свой доход не может. Затем эти налоги перераспределяются и львиная их часть идет на поддержку социальных программ, которые, в свою очередь, “законно” разбазариваются и развращают миллионы на них сидящих. Ни для кого не секрет что работы и торговля за наличные- черный рынок - в Америке процветают и налоговых долларов в казну не приносят. История говорит что так долго не бывает.
К сожалению, должен констатировать, что избежать наказания за неуплату налогов практически невозможно и потому надо пользоваться любыми легальными путями для их уменьшения. А путей много. В частности, таких как отказ от американского гражданства (надо быть почти больным на голову), или работать заграницей (до $91,400 заработка исключается из налогообложения если Вы 12 месяцев в году работаете за пределами США), владение освобожденными от налогов бондами, недвижимость в рент, продажа своего дома после проживания в нем более 2-х лет (свободны до $500,000) и т.д. и т.д. С другой стороны, жизнь удивительно скучна если жить по струнке. Иногда хочется превратится в батьку Махно, или уехать на необитаемый остров, или на Луну. А может стать нелегалом? Всегда помните слова киноактрисы Katherine Hepburn: “Если Вы выполняете все законы, Вы пропускаете веселую часть жизни”. Разница только в том, что не зная как соблюдать налоговые законы, не используя их в свою пользу, Вы теряете деньги. А без них веселье не веселье
Вот и решайте к какой группе населения относитесь Вы. К тем кто платит, или к тем кто получает. Рецессия и выкупы банкротов – банков, страховых и автомобильных компаний, увеличили дефицит государственного бюджета до $1.6 триллиона. В случае принятия закона о реформе медицинского страхования дефицит бюджета увеличится еще на миллиарды долларов в год плюс новые, стимулирующие экономику шаги, добавят еще сотни млрд.
Откуда возьмутся деньги на латание неслыханной дыры в бюджете? Конечно, налоги. Вопрос только в том когда они повысятся, насколько и для кого. Зная новые законы и изменения в старых, Вы будете их успешно их применять для того чтобы меньше платить или больше получать.
А изменений опять много и почти все в нашу пользу. Благодаря American Recovery and Reinvestment Act of 2009 мы получили $300 млрд. налоговых поблажек для индивидуальных лиц и бизнесов. Многие из них вошли в действие с 1 Января 2009 г. Введен новый кредит “Making work pay credit” вместо рассылки чеков стимулирования, как было в прошлом году. Кредит не может быть больше $400 для холостых и $800 – для женатых. Цель кредита в 2009-2010 годах уменьшить социальный налог, удерживаемый на работе, и self-employment tax, если Вы работаете на себя (Ваш доход не должен превышать $75,000 для холостых и $150,000 для женатых). Вдобавок, если Вы получаете социальные бенефиты, то наверняка уже получили чек на $250.
Продлен кредит для покупающих дом впервые. Он равен 10% цены дома но не может быть более $8,000 ($4,000 для холостых). Неплохой рождественский подарок. Покупатель не должен был владеть домом в предыдущие 3 года. Кредит возвращать не надо. Потолок дохода не должен превышать $75,000 для холостых (после 6 Ноября $125,000) и $150,000 для женатых (после 6 Ноября $250,000). Дом не должен стоить больше $800,000 и не должен быть куплен у родственников. Кредит возможен для тех кто купит дом не позже 30 Апреля 2010г. (escrow должно закрыться не позже 30 Июня 2010г.) и старше 18 лет. Если Вы построили дом, Вам кредит тоже. Появился и новый кредит в размере $6,500 для тех, кто хочет поменять дом на другой. Сроки действия кредита те же что и для покупающих дом впервые. Эта категория покупателей должна прожить в предыдущем доме не менее 5 из любых последних 8 лет. Кредит равен 10% цены дома но не более $6,500. Оба кредита на покупку дома возвращать не нужно, если проживете в доме не менее 3-х лет. Более подробную информацию можно найти на www.federalhousingtaxcredit.com или на www.irs.gov.
Изменены все суммы персональных исключений и стандартных вычитаний в связи с инфляцией. Все цифры Вы можете найти здесь на сайт http://www.businessguideusa.com/ 2009Limits.htm
Стандартные вычитания для семьи увеличены до $11,400. Это очень выгодно, если Ваши платежи по займу под дом и налоги не превышают эту сумму. Пользуйтесь тем, что разрешено законом. Тем более, если Вам за 65 лет или один из супругов слепой. Для этих категорий налогоплательщиков стандартные списания еще больше. Если сумма платежей за заем под дом и налог на него плюс медицинские расходы, пожертвования и др. разрешенные списания ( Sch. A- Itemized deductions) за 2009 г. составило менее стандартной суммы списаний на семью $11,400 ($5,700 для холостяков) то в 2009 г. разрешено уменьшать свой налог на $500 (холостяки) и $1,000 (женатые) за счет уплаченного налога на дом.
А какие новости для бизнесов? Продлена возможность списать дополнительно 50% от суммы амортизации купленного в 2009 г. оборудования.
Думаю, что до конца года Конгресс продлит срок действия 45 списаний, которые заканчиваются в 2009 г. Это будет нам всем существенной помощью.
“S” корпорации являются популярной формой организации бизнеса. The IRS предупреждает владельцев корпораций о том, что если корпоративные работники уровня officers/directors работают на корпорацию и получают за это денежную компенсацию, она рассматривается как заработная плата со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Если Вы владелец такой корпорации, ее доходы автоматически Ваши доходы (согласно Вашей доли владения компанией в процентах), а потери- автоматически Ваши потери. Но списывать их не так то просто. Разрешается списывать сумму действительных потерь в размере, соответствующем Вашему вкладу в корпорацию. Скажем, Вы вложили в нее $5,000 а потери равны $10,000. Больше $5,000 списать нельзя. Если это Ваш случай, одолжите корпорации $5,000 до 1 Января и тогда спишите $10,000. Если у Вас после всех списаний доход, еще не поздно сдать в рент Вашей корпорации оборудование, трак, машины, домашний офис и выплатить себе рент за 2009 г., вместо полученного дохода
Доход от рент спишется в Вашем личном налоговом отчете как амортизация и расходы, связанные с содержанием того, что сдано в рент корпорации. Естественно, договор о сдаче в рент должен у Вас быть. И, конечно, грамотный. Нужна помощь, приходите.
Те, кто занимается покупкой и продажей домов по foreclosure теряют деньги и юридическую защиту если делают это без “зонтика” serial (cell) LLC- новой формы организации бизнеса, пока разрешенной только в 7 штатах но возможной и для жителей Калифорнии.
И не забывайте бартер Нас много Мы умеем делать и продавать любые товары, сервисы, работы. Нам не впервой никакие трудности.
Еще раз спасибо за понимание и поддержку! До скорой встречи!