(Продолжение)

1 Января 2010 г. не произошло повышения пенсий и пособий в системе социального страхования (впервые с 1975 г.). Одновременно, удерживаемая с пенсий на Medicare сумма возрастает, а оплата лекарств и обслуживания уменьшается. Эти события затрагивают около 50 млн. пенсионеров и больных. В 209 г. система социального обеспечения выплатит на 10 млрд. больше чем получит. Впервые в истории системы!

15 Января IRS опубликовало новые правила получения $8,000 покупающими дом впервые с целью остановить продолжающийся обман.. Теперь абсолютно недостаточно заполнить одну короткую формую отослать ее и получить деньги. Теперь к этой форме нужно приложить документы, подтвержающие действительную покупку дома. Ужесточились и требования для получения $6, 500 для меняющих один дом на другой. 

Калифорнийская семья из 4 человек и доходом $75,000 заплатит за 2009 г. на $963 больше годовых налогов. Налог на покупки/продажи1 Апреля 2009 г. с 7.25% увеличился до 8.25%. Это базовый налог, который не включает местные налоги. Например, в Сакраменто полный налог стал 8.75, Сан Франциско - 9.5 и доходит до 10.75% в городах South Gate и Pico Rivera! Между прочим, этого налога нет в Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire and Oregon. На Hawaii налог на продажу взимается с бизнесов а не с покупателей, то есть он косвенный.

Штатные персональные налоги выросли до 10.55% (Помимо роста федеральных налогов). Стоимость регистрации машин с 19 Мая 2009 г. выросла вдвое (1.15% стоимости машины) Кредит на одного иждивенца уменьшился на $210.00. Но есть и светлое пятно. Большинство владельцев домов в Калифорнии будут платить на 0.237% (!) меньше налог на дома. Не надо смеяться над этой цифрой. 0.237% тоже деньги. Если Вы что-то покупаете для бизнеса в других штатах, BOE – Board of Equalization- хочет чтоб Вы заплатили т.н. “use tax” на ту же покупку и в Калифорнии. Будьте умнее, делайте эти покупки невидимыми. Посмотрите на website www.boe.ca.gov публикации 123-TG, how to identify California Use tax due  и будете знать что делать.

Я сочувствую штату. Сколько “хороших” обещаний, намерений и законов он должен выполнить? Все что-то требуют – пожарники, учителя, профсоюзы, пенсионные фонды и лоббисты, бонд инвесторы, пенсионеры, правительственные работники, легальные и нелегальные бездельники и притворяющиеся и не притворяющиеся больные. Их не интересует зловонная бюджетная проблема штата или его будущее. “Давай, давай, давай” – лозунг требующих. И им дают, дают, дают. Найдите время и посетите website www.californiapensionrefund.com. Только посещайте с валидолом и глазными каплями потому что, например, от списка пенсионеров, получающих $100 тыс. и больше у Вас глаза вылезут из орбит – 6,100 человек. Большинство из них такого размера зарплату до выхода на пенсию не получали. Разве я опять не был прав когда заявлял и это заявление на моей website www.businessguideusa.com), что экономическое положение штатов и страны является автоматической гарантией повышения налогов, рабством законопослушных работающих и к ним “примкнувших”, потому что правительства на всех уровнях должны каждый день, больше и больше, брать у Петра чтоб отдать Павлу. А если не брать так просто разбазарить, чтоб сохранить уровень бюджета своего департамента или организации. И этот Павел всегда будет голосовать за одного и того же начальника, конгрессмена, сенатора до тех пор, пока он ему дает и не умрет на своем высоком посту, “охраняя” интересы Павла. В Калифорнии мы платим налоги за сервисы, которые финансируются занятыми деньгами, трюками и перемещением фондов. На что живет Калифорния? На налоги, забираемые у 10% зажиточного населения штата, и опять же на бесконечно занимаемые деньги. Калифорнийские налоги одни из самых высоких в стране. Вдобавок, Калифорнии является одним из самых дорогих для жизни штатов. Но все равно люди хотят здесь жить благодаря расположению штата, погоде, популярности, легендам.

 Хоть одно светлое пятно? Есть! И очень светлое.. В Августе зона Сакраменто (и еще четыре в штате) получили статус the California Enterprise Zone Program на следующие 15 лет. Такая зона, в частности, позволяет компаниям списать до $37,440 в виде кредита на каждого нового работника в год в течении 5 лет. Корпорации получают кредит за уплаченный налог на покупки до $20 млн. в год оборудования и запчастей производимых в Калифорнии (за некоторым исключением). Банкам разрешается вычитать из своего дохода суммы, равные полученным процентам на займы. Пенсионные кредиты разрешается использовать в следующие годы. Компании, находящиеся в Enterprise Zone, могут зарабатывать очки (5% в год) на контрактах со штатом. 100% потерь по результатам своей деятельности бизнесы могут списываться в следующие 15 лет или 5 лет назад за годы, когда бизнес получал доходы и платил налоги.Если Вы хотите знать в какой зоне расположена Ваша компания, контактируйте с The Department of Housing and Community Development или The Individual Zone Administrator ( www.caez.org/about-enterprise-zones/zone-managers-directory/index.html) . Не забудьте и о федеральном законе Work Opportunity Tax Credit (40% от первых $6,000 выплаченных Вами новому работнику в год). Заплатили ему $2,000 в Декабре - получайте $800 кредит! Кредитов пруд пруди в зависимости от того кого принимаете на работу, например, воспользовались ли  Вы в 2009 г.:

Инвесторы, в 2009 – 2010 годах налог на полученную прибыль от продажи зависит от того, в какой Вы налоговой вилке и от продолжительности владения инвестициями

С 1 Января 2011 г. налоги на прибыль вернутся  к 2003 г. (т.е. будут не менее 15%) если Конгресс не продлит существующие сегодня проценты. Что политически не выгодно конгрессменам. Не продлят и мы можем их не переизбрать.

Если Вы потеряли деньги, лимит их списания ограничивается  $3,000 в год ( если женаты) или $1,500 ( если холосты) в течении следующих 15 лет. Естественно, существуют исключения и ограничения. Советуйтесь со специалистами.

Налоговые изменения стимулируют налогоплательщиков, если они устанавливают экономичные энерго приборы и оборудование в своем доме. От подогревателей воды до окон и дверей и машин, использующих электрическую энергию. Если купили plug-in electric car, получите кредит от $2,500 до $7,500, в зависимости от возможностей установленной в машине батареи. Законы сложны, но дают возможность списать до 30% стоимости Ваших расходов, но не более $1,500. Подробная информация на www.irs.gov.

Увеличены суммы списаний вложений в пенсионные фонды. Например, Вы можете положить и списать на 401(К) $16,500 или $22,000, если Вы старше 50 лет.

Расходы, связанные с поездками на публичном транспорте или van pool. Увеличена сумма дохода, исключаемая в связи с расходами на transit passes and van pooling co $120 до $230 в месяц (с Марта по Декабрь 2009 г). Это  возможно только если Вы ездите на работу в компанию, которая платит Вам зарплату.

Потолок необлагаемых налогом подарков поднят до $13,000 на человека. Но не бойтесь дарить и больше, если пошлете в IRS Form 709. Так называемый lifetime лимит позволит Вам избежать налог на подарки до 1 млн.

Потолок зарплаты или дохода от бизнеса, с которого берется  социальный налог, поднят до $106,800 на одного человека.

С Вас не будут взимать анахроничный несправедливый параллельный основному налог Alternative Minimum Tax (AMT) если Ваш годовой доход не превышает $70,950 (женатые) или $46,700 (холостые).

Если Вы должны налоги, то обязаны знать в каких случаях они не прощаются с помощью банкротства. The IRS утверждает что ни Chapter 7 ни Chapter 13 of Bankruptcy Code не освобождают от ответственности за1) первоочередные налоги, 2)налоги по не отправленным или неуплаченным отчетам или 3)налоги по обманным отчетам и умышленным попыткам отклонения от налогов. Первостепенное значение имеюе налоги по отчетам, которые нужно было отправить в предыдущие 3 года перед обьявлением банкротства. Не прощаются также налоги, которые  Вас потребовали уплатить в течение 240 дней перед банкротством. Если Вы владели недвижимостью как инвестор (сдавали в рент дом, коммерческую недвижимость) и потеряли её в результате foreclosure, то это расценивается не так как foreclosure дома в котором Вы жили если у Вас был nonrecourse loan. Особенно сложны в этом плане налоговые законы по отношению к партнерствам. American Recovery and Reinvestment Act of 2009 (ARRA) позволяет r/e инвесторам-партнерам под зонтиком LLC or S corporation с налогооблагаемым прощенным долгом в 2009-2010 долгом (COD) вздохнуть до 2014 г. в течении следующих 5 лет. Никто Вам это не говорил?

Налоговый сезон всегда пора радости или печали. Это зависят от многих факторов и основной из них, Вы сами. Большинство из нас думает что 15 Апреля является последним днем налогового сезона. Однако, 31 Декабря имеет гораздо больше смысла. Вы всегда можете послать прошение об отсрочке отправки отчета, но никогда не сможете продлить 31 Декабря! Как только этот день прошел – мы все в ловушке, как в застывшем бетоне, без возможности что-то изменить. Вывод – нет ничего важнее анализа прошедшего и планирования будущего в течение всего года! И, особенно, если у Вас свой бизнес. От того какая структура у этого бизнеса, бухгалтерский метод учета и его скрупулезности, как часто консультировались зависит Ваша налоговая ситуация и налоги. Помните о том, IRS резко увеличило проверки налогоплательщиков зарабатывающих более 200 тысяч. Эти проверки увеличились на 11% для тех, кто отчитывается за результаты работы своего бизнеса. Так сделайте из одного бизнеса два.

Обязан напомнить что срок отправки корпоративных налоговых отчетов не 15 Апреля а 15 Марта. И то. что без ежегодных протоколов  собраний директоров и владельцев корпорации (в течении 30-40 дней после окончания финансового года) у Вас корпорации нет. Я почти каждый день отвечаю на вопросы о  письмах корпорациям от т.н. “Corporate Filing Unit” или подобных организаций с требованием прислать Statement of Information-Officers List c $225+  или информацию чтоб сделать протоколы. Ни в коем случае не посылайте никакой информации и, тем более, деньги. Такой официальной организации нет. Это афера.

Нужна помощь чтоб платить меньше или получить больше? Нужны вопросники для подготовки к налоговому отчету семьи или бизнеса, особенно для владельцев траков и детских садиков? Приходите и возьмите их бесплатно. Вам будет гораздо легче рассортировать, подсчитать, не упустить важные для списания расходы, отделить семейные  от расходов бизнеса, вспомнить о сроках хранения документов.

Мы иммигранты из прошлого- страны, которой больше нет, и должны любить считать деньги как никто другой благодаря советской школе жизни, мы обязаны иметь здравый смысл, искать информацию, планировать свою финансовую  судьбу, консультироваться. Если у Вас не так – значит Вы прошлую школу прогуляли. Люди проигрывают когда не планируют и слушают сказки других. Как произошло у большинства потерявших дома и бизнесы, или находящихся на грани их потери.

Звоните (916) 485-1600.

.

До скорой встречи.